Способы уменьшения НДС к уплате в бюджет в 2017 году

НДС — это налог на добавленную стоимость. Для предпринимателей это весьма серьёзная статья расходов, которую необходимо учитывать при оценке оптимальной стоимости товаров и услуг. Существуют ли легальные способы снизить этот налог?

Способы уменьшения НДС

Ниже представлены основные способы уменьшения налога НДС, которые на текущий момент применяются на практике различными предпринимателями и организациями.

Налоговые льготы

Налоговые льготы подробно описаны в статье 145 Налогового Кодекса России. Это абсолютно легальный способ снизить свои расходы.

Если предприниматель или организация не продаёт подакцизные товары, и сумма её общей выручки не превысила отметку в 1 000 000 рублей за последние 3 месяца, то он имеет право освободиться от уплаты НДС в течение последующих 12 месяцев (года). Для получения подобной льготы будет необходимо подать в местный филиал налоговой службы необходимый пакет документов:

  • копию журнала, где содержится информация обо всех счет-фактурах, которые были выставлены предпринимателем или получены им;
  • выписку из журнала, где фиксировались продажи;
  • выписку их журнала, где фиксировались доходы, расходы и хозяйственные операции предпринимателя;
  • для организаций необходима также выписка их журнала бухгалтерского учёта.

Разумеется, как только выручка начинает превышать установленный порог в 1 млн рублей, то ИП или ООО лишаются данной льготы. А также существенным минусом этого способа является то, что велики риски потерять контрагента, ведь все налоговые обязательства субъекта переходят от субъекта к его поставщику.

УСН

Переход на упрощённую систему налогообложения позволяет снизить % общего уплачиваемого налога и позволит вам избавиться от налога НДС. Но, как и в случае выше, вы рискуете потерять своих контрагентов, ведь работая с партнёром, не уплачивающим НДС, они тем самым повышают собственную нагрузку по НДС. Этот способ также является абсолютно законным, главное, при этом соблюдать все необходимые условия перехода на УСН (численность не более 100 работников, вписываться в определённые рамки годового дохода и т.д).

ЕНВД

Этот способ уже не является полностью легальным. Для его использования вам потребуется партнёр в виде ИП или ООО, которые сидят на системе налогообложения ЕНВД. Незаконность данного подхода состоит в том, что использовать систему ЕНВД (где отсутствует НДС) имеют право только те компании, которые занимаются розничной торговлей. Поэтому, чтобы уйти от НДС, приходится маскировать оптовую торговлю под розничную — использовать расчёт наличными средствами, пробивать только товарный чек, это необходимо для того, чтобы нельзя было определить кто именно является покупателем — организация или физическое лицо. Нужно отметить куда большую результативность данного метода по сравнению с теми двумя, что были перечислены выше.

Фиктивные сделки

Существует множество вариантов как с помощью фиктивных сделок уйти от уплаты НДС. Важно при этом понимать, что все эти способы являются незаконными.

Как это работает? Существуют фирмы, которые готовы предложить ряд услуг, связанных с заключением фиктивных сделок. Заключается договор, по которому эта фирма якобы предоставляет организации-заказчику какие-либо услуги. Организация переводит на счёт этой фирмы деньги в качестве платы за эти услуги. Затем фирма возвращает большую часть средств, а себе берет небольшой % за оказанную услугу. Стоит предупредить, что этот способ очень рискованный, так как за фирмами-однодневками пристально следят налоговые органы.

Другие способы

  1. Есть ещё один ещё более эффективный способ незаконного ухода от налогов — это использование оффшора. В чём суть оффшора? Оффшор — это схема, при которой могут заключаться договоры с иностранными фирмами, которые находятся в так называемых оффшорных зонах — местах, где очень низкое налогообложение. Механизм работы тот же, что и при фиктивных сделках. Есть фирма-однодневка, с которой заключается договор на оказание определённых услуг. Компания переводит фирме деньги, фирма забирает себе %, остальное возвращает тем или иным способом заказчику.
  2. Есть способ уменьшения уплаты НДС с помощью перечисления задатка, так как задаток не подлежит обложению НДС. Этот метод позволяет частично снизить размер уплачиваемого налога НДС. Это легальный способ.
  3. Вместо договора купли-продажи в некоторых случаях можно заключить агентский договор — он позволит существенно снизить расходы, связанные с налогообложением. При этом вместо конкретной цены товара устанавливается % агентского вознаграждения, т.к партнер (агент) берет товар на реализацию, т.е не покупает его. Это законный способ снизить налогообложение.
Налоги

Налоги — это серьезная статья расходов для предпринимателя, здесь важны любые мелочи

Существует множество способ снижения НДС как легальных, так и нелегальных. Поскольку с каждым годом контроль налоговых органов лишь усиливается, то крайне не рекомендуем использовать откровенно нелегальные схемы в вашей деятельности. Чем прозрачнее вы будете вести свой бизнес, тем меньше неприятностей с законодательством вас ожидает.

Здравствуйте! Меня зовут Вероника. Я специалист в спортивной области и в области бизнеса.
Подробнее