Полная информация о ПФР для ИП по нормативной базе для 2019 года

ads2_sidebar

2019 год принёс вместе с собой массу изменений. В частности, выросли взносы ИП в пенсионный фонд. Имеются нововведения и в особенностях уплаты налогов, порядке подачи отчётности, а также в режимах налогообложения.

В 2019 году произошло увеличение размера минимальной оплаты труда, который составляет 11 280 р. А от размера МРОТ больше не зависит и сумма страховых взносов, в том числе в Пенсионный фонд.

Как посчитать размер взноса в ПФ

Для того, чтобы определить самостоятельно размер взноса ИП в ПФР, необходимо всего лишь знать конкретную сумму. Стоит отметить, что она фиксирована только для предпринимателей, у которых за весь прошлый год доход не превысил 300 тысяч рублей.

Мнение эксперта
Мария Богданова
Стаж более 6 лет. Специализация: договорное право, трудовое право, право социального обеспечения, право интеллектуальной собственности, гражданский процесс, защита прав несовершеннолетних, юридическая психология

Итак, в 2019 году сумма фиксированного платежа за себя ИП составляет 29 354 руб. Данная сумма предназначена для доходов до 300 тыс. за год. И 6 884 руб. независимо от дохода в ФФОМС. В случае, если доход превысит 300 тысяч рублей, на всю сумму превышения дополнительно начисляется 1 %. Но тем не менее, эта сумма не может быть более, чем 234 832 руб.

Взнос должен быть оплачен до 31 декабря включительно в отчетном году. Можно оплачивать поквартально или за один раз. Если ИП платит взносы с учетом того, что его доходы превышают сумму 300 тысяч рублей в год, тогда срок уплаты должен быть до 1 апреля следующего за расчетным года.

Если ИП работает неполный год, взносы уплачиваются пропорционально времени, фактически прошедшему с даты регистрации: в расчёт идут полные месяцы и дни неполного месяца работы.

Особенности оплаты

  • ИП, которые устраивают к себе на работу иностранных граждан и лиц без гражданства, должны будут с их первого же дня трудоустройства платить за них страховые взносы. И это не будет зависеть от длительности трудовых отношений. До этого взносы платились только в случае заключения трудового на срок не менее полугода.
  • Аптеки, имеющие лицензию на свою деятельность, будут иметь льготы на понижение тарифов страховых взносов.
  • Если количество работников у ИП будет составлять от 25 человек, нужно будет подавать в ПФ сведения персонифицированного учета, а также отчет в электронной форме по уплаченным страховым взносам. Для этого будет необходимо получение УКЭП.
  • К тому же выходное пособие и средний заработок в месяц при превышении в 3 раза среднего месячного заработка будет облагаться страховыми взносами.
  • Для ИП, которые применяют патентную систему и которые занимаются деятельностью, указанной в патенте, предусмотрен пониженный тариф страховых взносов.
  • Для участников свободной экономической зоны в Крыму действует специальный пониженный тариф в течение 10 лет со дня получения такого статуса.

Также для членов и глав фермерских хозяйств размер взноса рассчитывается аналогичным образом.

Налог на имущество

В случае, если ИП выбрал упрощенную систему налогообложения, с 2015 года он оплачивает налог на движимое, а также недвижимое имущество. Основа для его вычисления берётся в зависимости от кадастровой стоимости недвижимости. Максимальный размер налога — 2,2%. В случае, если такой объект не достроен, то для регионов России он составляет 1,5%, а для Москвы — 1,7%.

Штрафы

Стоит отметить, что в случае, если ИП не отчитается перед налоговой инспекцией о доходах, ему придется заплатить штраф, который составляет 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф — 30% не уплаченного в срок налога, минимальный — 1 000 руб.

Сроки для предоставления отчетности

  • В случае подачи отчета в бумажном виде в налоговый орган отчетность подается на второй календарный месяц после отчетного периода, не позже 15 числа.
  • Если отчетность подается в электронном виде — тогда также не позже 20 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

Возможно ли освобождение для ИП

При определенных условиях возможно освобождение от уплаты фиксированных взносов. Только такое право можно получить, предоставив соответствующие документы. Их перечень можно узнать в территориальном органе Пенсионного фонда по своему местонахождении.

Когда разрешено освобождение от уплаты взносов:

  • Ухода за каждым ребенком по достижению им полутора лет. Только общая сумма времени такого ухода должна быть не более трех лет.
  • На время службы в армии.
  • Проживание вместе с супругом-военнослужащим в местности, где нет возможности трудоустройства (только не больше, чем 5 лет).
  • Ухода за инвалидом І группы или человек, достигшим 80 лет.
  • Если ИП является супругом работников, работающих в консульствах или дипломатических представительствах России, и проживает за границей. Тоже самое касается торговых представительств в иностранных государствах, представительств федеральных органов исполнительной власти, постоянных представительств в международных организациях и т.д. В этих случаях также общее количество лет проживания за границей не может превышать пяти.

Но и здесь есть исключение, а именно, если ИП в это время вел предпринимательскую деятельность. В случае, если человек зарегистрирован как ИП, но при этом не ведет никакой деятельности, он все равно должен платить страховые взносы. А вот если ИП проработал неполный год и закрылся, он оплачивает взносы только за время фактической деятельности за полные месяцы, а также дни.

Органы налоговой службы должны направлять в Пенсионный фонд не позже 15 июня следующего за прошедшим года, сведения о доходах плательщиков. Далее не позже первого числа каждого следующего месяца налоговые органы также предоставляют такие сведения. Они будут основанием для предоставления информации о задолженностях плательщиков (в случае, если она будет). Кроме того, при принятии на работу сотрудников ИП будет платить взносы и за них.

Изменения 2019 года

В 2019 году произошло увеличение размера МРОТ до 11 280 рублей. Что касается страховых взносов, то с 2018 года их фиксированный размер не зависит от МРОТ, а представляет собой единую фиксированную сумму. Касательно будущих годов, уже стало известно, что сумма МРОТ будет приводиться в соответствие с минимальным размером прожиточного минимума и уже в 2020 году будет составлять все 100%.

Изменились правила регулирования налога на недвижимое имущество, которые касаются как обычных физических лиц, так и лиц в статусе индивидуальных предпринимателей. Налогом теперь будет облагаться не только земельный участок, но и хозяйственные постройки, которые на нем возведены – дача, баня и так далее, причем для исчисления налога будет вменяться именно кадастровая стоимость как участка, так и построек. Таким образом, вопрос величины налога для некоторых категорий налогоплательщиков, к сожалению, вырастет от 2 до 10 раз. Ставка налога будет зависеть от вида постройки, а также от её кадастровой стоимости и будет варьироваться в пределах 0,1-1%. Помимо этого, муниципальные органы власти полномочны принимать решение об уменьшении или же увеличении ставки налога на имущество в своем регионе, поэтому он может быть как минимальным, так и поднят до максимальной величины в 3% от стоимости, например, в крупных городах.

Штрафы за нарушение законодательства о страховых взносах в следующем году останутся без изменений и начисляться будут в размерах, предусмотренных 34 главой НК РФ.

Мнение эксперта
Мария Богданова
Стаж более 6 лет. Специализация: договорное право, трудовое право, право социального обеспечения, право интеллектуальной собственности, гражданский процесс, защита прав несовершеннолетних, юридическая психология

За неуплату в срок или же за занижение сумм взносов предусмотрена ответственность налогоплательщика в соответствии со ст. 122 НК РФ: штраф в размере 20% от суммы неуплаченного взноса. Если же предприниматель будет умышленно занижать базу для исчисления взносов, подобное деяние повлечет штраф в размере 40% от неоплаченной суммы.

Если Вам нравятся статьи, подпишитесь на наш канал в Яндекс Дзене, чтобы не пропустить свежие публикации. Вы с нами?