Современный технический прогресс просто поражает своим размахом! За каких-то 15 лет сотовая связь и интернет стали сопровождать каждый будний день человека, и уже сложно представить себе мир без этих девайсов. Если недавно эти достижения науки и техники использовались в информативно-развлекательных целях, а также как средство связи, то теперь научно-техническое развитие прочно вошло и в бизнес-среду. О переходе предпринимателей на онлайн-кассы прогремел весь интернет, и новость эта вызвала отнюдь не радостные эмоции у многих. Удобство это или лишняя трата денег?
Онлайн-кассы: что это такое
В ноябре 2017 года вышли новые поправки к закону № 54-ФЗ. Этот закон сделал кассовые аппараты с ЭКЛЗ (кассовой лентой) абсолютно непригодными для работы (по крайней мере, для законной) и обязал предпринимателей заменить старые кассовые машины на новые онлайн-кассы.
В онлайн-кассах есть то, чего не было в прежних кассах, а именно:
- фискальный накопитель;
- выход в интернет;
- возможность печатать штрихкоды.
Разберёмся, для чего нужен интернет и как он связан с фискальным накопителем (далее ФН). ФН — это мозг кaссы, именно в нём теперь хранится вся информация о совершённых продажах.
Фискальный накопитель — это главная часть онлайн-кассы
При печати чека информация о продаже тут же поступает ОФД (оператору фискальных данных, являющемуся посредником между вами и налоговой), а затем ОФД передаёт информацию в налоговую инспекцию. Это нужно, чтобы каждый факт покупки тут же регистрировался в налоговой. Кстати, не всегда нужно покупать новый аппарат, можно доработать имеющийся (по крайней мере, многие производители берутся дорабатывать).
Таблица: отличия современных касс от касс старого образца
| Онлайн-касса | Старая касса |
| Регистрация кассы | |
| Кассу можно зарегистрировать через интернет на сайте ФНС. А можно будет приехать в инспекцию лично. | Чтобы зарегистрировать кассу, надо лично приезжать в инспекцию. |
| Договор с ЦТО | |
| Можно не заключать договор с ЦТО, но есть веские причины это сделать. | Компания обязана заключить договор с ЦТО. |
| Голограмма | |
| Не нужна. | Обязательна. За отсутствие штраф до 10000 рублей. |
| Подключение к интернету | |
| Кассу обязательно подключить к интернету. Если связь оборвалась, нужно устранить неполадки за 30 календарных дней. Иначе инспекторы заблокируют кассу. | Не нужно подключать кассу к интернету. |
| Расходы на посредника | |
| Обязательно заключить договор с оператором фискальных данных, через которого в ФНС уходит информация о чеках. Это дополнительные расходы — 3000 рублей в год. | Компания не обязана заключать договор с ОФД. |
| Чеки | |
| 24 обязательных реквизита в чеке. Кассир должен выдать покупателю тот чек, который он потребует: бумажный и/или электронный. Из-за этого в первое время возможны очереди среди покупателей. | 7 обязательных реквизитов в чеке. И кассир должен выдать покупателю только бумажный чек. |
| Информация о выручке | |
| Информация из чеков записывается на фискальный накопитель и в режиме онлайн уходит в ФНС через ОФД. Кроме того, покупатель может потребовать электронный чек. Так что станет сложнее скрывать выручку, как это раньше делали некоторые продавцы. Но эксперты предрекают, что найдутся новые способы и для новой ККТ. | Информация записывается на ЭКЛЗ, а она попадает в инспекцию на проверках. Поэтому некоторым продавцам удавалось скрывать выручку, выдавая покупателям фиктивные бумажные чеки, или же используя специальную прошивку кассы. |
Кто может работать без онлайн-кассы до 1 июня 2019 года
Итак, вы открыли свой бизнес, который предполагает расчёт с клиентами наличными, или по карте. В таком случае вам нужна контрольно-кассовая техника нового образца (онлайн-касса). Это чётко прописано в законе № 54-ФЗ. Исключением из этого правила являются бизнесмены, использующие следующие виды налогообложения:
- ЕНВД (единый налог на вменённый доход);
- ПСН (патентная система налогообложения).
Но это правило справедливо только для предпринимателей, не имеющих работников и занятых определёнными видами деятельности. Прежде всего, это торговля:
- на рынках;
- квасом и пивом из цистерн;
- печатной продукцией в ларьках;
- мороженым в киосках;
- собственноручно изготовленными изделиями.
Кроме того, аналогичным правом могут воспользоваться ИП, основным видом деятельности которых является:
- Продажа ценных бумаг.
- Реализация питания в общеобразовательных учреждениях.
- Аренда жилых помещений.
- Ремонт обуви.
- Изготовление ключей.
- Продажа предметов религиозного культа.
- Продажа лекарств в аптечных пунктах сельской местности.
- Оказание услуг няни или сиделки.
Можно не использовать кассу, если ваш населённый пункт удалён от сетей связи.
Таблица: сроки перехода на онлайн-кассы для ЕНВД и ПСН
| Сфера занятости, вид налогообложения | Сроки перехода на онлайн-кассу |
| Розничная торговля или общепит, налог по форме ЕНВД или ПСН. | Если работников нет, то с 01.07.2019. Если работники имеются, то с 01.07.2018. |
| Услуги, вид налогообложения ЕНВД, ПСН. | 01.07.2019 |
| Иные виды деятельности, платит ЕНВД или ПСН. | 01.07.2019 |
ИП, освобождённые до 2019 года от применения онлайн-касс, в обязательном порядке выдают клиенту бланк строгой отчётности, так как факт оплаты должен быть подтверждён (квитанция является бланком строгой отчётности, товарный чек — нет).
ИП, освобождённые до 2019 года от применения онлайн-ККТ, обязательно выдают БСО (бланк строгой отчётности)
Реквизиты, которые следует указывать в бланках строгой отчётности в 2018 году:
- Фамилия и инициалы ИП.
- Серия и шестизначный номер бланка.
- Адрес организации.
- ИНН.
- Характер услуги (или товара).
- Цена за товар или услугу.
- Дата.
- Подпись.
- Печать.
Кто обязан применять онлайн-кассы в 2018 году
Применять онлайн-кассы должны бизнесмены, относящиеся к системам налогообложения:
- общая система — ОСНО;
- «упрощёнка» — УСН;
- уплата единого сельхозналога — ЕСХН.
Так как базой для расчёта налога в таких случаях является именно доход. Кроме того, предприниматели, работающие с такими видами налогообложения, как ЕНВД и ПСН, теперь также обязаны применять ККМ (кроме исключительных случаев, см. таблицу выше).
Фотогалерея: классификация современных онлайн-касс
-
- POS-регистратор нужен для супермаркетов с большой проходимостью
-
- Автономная онлайн-касса подходит для малого бизнеса
-
- Фискальный регистратор идеален для гостиниц и автосервисов
Современные онлайн-кассы можно разделить на несколько категорий:
- POS-терминалы — своего рода компьютеры. Подходят для средней и высокой проходимости (супермаркеты). Имеют мощные процессоры, многофункциональны, высокопроизводительны, надёжны; позволяют учитывать неограниченную номенклатуру товаров. Возможна авторизация кассиров; работа с дисконтными и кредитными картами. По стоимости, соответственно, дорогие.
- Автономные — кнопочные кассы для маленького оборота. Содержат в себе печатающее устройство, клавиатуру, дисплей. Могут работать независимо от наличия/отсутствия электричества (имеют аккумулятор). Функционал небольшой, но для малого бизнеса достаточный. Имеют возможность работы с беспроводным интернетом (мобильный интернет, Wi-Fi), удобны своей миниатюрностью. Самый дешёвый вариант.
- Фискальные регистраторы — работают только в связке с ПК (работа с документами+принтер чеков). Подходят для гостиниц и автосервисов. Они недорогие.
Что касается планирования расходов на онлайн-кассы, то в первый год использования предпринимателю придётся выложить примерно 51000–81000 рублей, и 26000–51000 рублей в последующие годы использования.
Создателем самой первой кассовой машины был Джеймс Ритти, проживающий в штате Огайо. На изобретение его сподвигла личная потребность: Джеймс владел небольшим кафе, посетителей в котором было много, а выручки мало (как впоследствии выяснилось, буфетчики подворовывали). Как-то однажды Джеймсу довелось увидеть механизм, который отсчитывал обороты двигательного вала. Тогда-то он и подумал, что ровно так может работать и машина, фиксирующая каждый факт покупки! Первую кассовую машину он создал с нуля и запатентовал в 1879 году. С тех пор дело по производству кассовых машин встало на поток.
Первая касса называлась «Неподкупный кассир Ритти»
Как перейти на онлайн-кассу
Существует два способа перехода:
- Усовершенствовать уже имеющееся оборудование.
- Приобрести новое.
Алгоритм перехода на онлайн-кассу таков:
- Узнайте на сайте Федеральной налоговой службы, можно ли усовершенствовать старую кассу. Для этого изучите раздел «Новый порядок применения ККТ».
- Если такая возможность есть, то нужно купить комплект для модернизации ККТ, затем специалист вам его установит.
- Если ваша касса прослужила вам 7 и более лет, то её всё-таки надо менять.
- Перед покупкой онлайн-кассы убедитесь, что она соответствует необходимым требованиям (сайт ФНС вам помощь).
- Отслужившую кассу нужно снять с учёта.
Обязательно сравните цену на новую ККТ и на комплект для усовершенствования старой. На основе сравнения цены (и качества, конечно) принимайте решение, что для вас удобнее.
Регистрация онлайн-кассы в 2018 году (пошаговая инструкция)
Главное удобство состоит в том, что зарегистрировать кассу можно не выходя из дома — онлайн. Есть и старый добрый способ — поход в налоговую, ещё можно отправить документы почтой. Но более актуальным для занятых бизнесменов является регистрация кассы посредством интернета:
- Находим подходящего ОФД на сайте ФНС, переходим на сайт этого оператора и в личном кабинете составляем заявление на регистрацию кассы (обязательно указываем серийный номер новой ККА и фискального накопителя).
- Налоговая инспекция выдаст персональный регистрационный номер, который никому не сообщаем, вводим его в онлайн-кассу (в фискальный накопитель) вместе с необходимыми сведениями (Ф. И. О. ИП, данные о кассе).
- Из распечатанного аппаратом отчёта о регистрации вводим необходимые данные в своём личном кабинете (опять же на сайте ФНС) в отдельное поле. Всё, теперь ваша онлайн-касса настроена для работы.
Техническое обслуживание
Для поддержания кассы в исправном состоянии ей требуется техобслуживание. Справитесь ли вы сами с этой задачей (но тогда все заботы с ремонтом, программированием техники и обновлением программного обеспечения лягут только на ваши плечи) или всё-таки заключите договор с центром технического обслуживания, решать только вам. Стоит сказать, что если ваша касса на гарантии, то производитель вам починит её бесплатно, но это может занять несколько месяцев.
Срок службы современных онлайн-касс
Кассы старого образца подлежали обязательной замене после семи лет пользования, при этом электронную ленту требовалось менять раз в год. Срок же службы современных касс неограничен при правильном техобслуживании. Фискальные накопители для ИП прослужат от года до трёх (в зависимости от оборота). Когда накопитель полностью заполнится информацией (а лучше чуть раньше), его нужно будет заменить (самостоятельно либо в сервисном центре). Чем дольше срок использования фискального накопителя, тем, соответственно, дороже его цена.
Нужно ли вести кассовый журнал в 2018 году
Так как онлайн-касса необходимые для налоговой сведения отправляет сама, то наконец-то можно отказаться от журнала кассира-операциониста. И в этом, на мой взгляд, и есть огромное преимущество онлайн-касс. Если вы «старовер» и вам по какой-то причине удобно и привычно вести этот журнал, то это не воспрещается.
Штрафы за отсутствие онлайн-кассы в 2018 году
На первый раз штрафуют минимум на 10 тысяч рублей (это ИП, а юридические лица и вовсе на 30 тысяч рублей). Попадётесь во второй раз, и если выяснится, что вы скрыли от налоговой более 1 миллиона рублей, вам перекроют кислород, ой, простите, приостановят работу вашей организации сроком до 90 дней.
Современная касса обойдётся предпринимателям в 25–30 тысяч рублей единовременно (закупка или модернизация). А ведь есть ещё такие ежегодные траты, как: оформление электронной подписи для регистрации (3 тысячи рублей), оплата услуг ОФД (3–4 тысячи рублей), фискальный накопитель (порядка 8 тысяч рублей). Итого: за год выходит 14–15 тысяч рублей. Не забываем также и про ежегодные траты на провайдера (12–36 тысяч рублей в год).
Видео: о применении контрольно-кассовой техники
У новейшего агрегата из плюсов только снижение количества проверок налоговой и контроль выручки онлайн. А вот из минусов — это просто удушающие траты для малого бизнеса. Думаю, малый бизнес в нашей стране и так не в самом завидном положении, а уж после подобного нововведения многие предприниматели попросту «взвыли».