Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств

Для учёта принятых и выданных кассиром денежных средств существует книга учёта образца КО-5. Что она собой представляет, по какому образцу её надо заполнять?

Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств

Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5 — особый документ, который представляет собой журнал, где ведётся учёт тех денег, которые старший кассир принимал от других кассиров или отдавал им. В нём фиксируются все операции, которые были проведены с деньгами из кассы с указанием конкретного времени их совершения. Этот документ позволяет отслеживать перемещение денежных средств из кассы.

Унифицированная форма N КО-5) (ОКУД 0310005) применяется с 1 января 1999 года. Утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.

Кассир

За книгу учета отвечает старший кассир

Как правильно вести журнал

За ведение кассовой книги отвечает, как правило, старший кассир. Но возможно возложить эту функцию и на плечи бухгалтерии.

Порядок и правила заполнения

Алгоритм заполнения документа следующий:

  1. В первом поле отображаем настоящую дату операции.
  2. Во втором — пишем сколько осталось в кассе наличных денег во время начала смены.
  3. В третьем — сколько денег мы выдали.
  4. В четвёртом — подпись кассира о получении наличности.
  5. В последнем поле отображаем количество денег, которые находились в обороте во время различных финансовых операций.

Можно ли вносить изменения, исправлять ошибки? В книге учёта можно сделать новую пометку о внесении соответствующих корректировок к ранее сделанным записям.

Образец

Принципы составления книги унифицированы. Она заполняется по форме КО-5.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Книга учёта заполняется по форме КО-5, в неё вписываются по порядку все операции с деньгами из кассы

Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5 можно как вручную, так и в цифровом формате.

Здравствуйте! Меня зовут Вероника. Я специалист в спортивной области и в области бизнеса.
Подробнее
Интересное